Γιατί παρατηρούνται διαφορές αξιών ΦΠΑ με Ζ

Διαφορά στις Αξίες Φ.Π.Α

Γενική περιγραφή του προβλήματος

Δεν υπάρχει συμφωνία στις αξίες ΦΠΑ μεταξύ του Ζ του εκτυπωτή και της εφαρμογής. Παρατηρήθηκε ότι οι αξίες ΦΠΑ που αποθηκεύονται από την εφαρμογή σε σχέση με τις αξίες που καταγράφονται στο Ζ διαφέρουν.  Το πρόβλημα προκύπτει γιατί η εφαρμογή υπολογίζει την αξία του Φ.Π.Α ανά γραμμή παραστατικού ενώ ο εκτυπωτής υπολογίζει την αξία του Φ.Π.Α. στις συνολικές αξίες ανά κατηγορία Φ.Π.Α.  Ακολουθούν παραδείγματα που αναδεικνύουν  το πρόβλημα.

Μεθοδολογία

Θα εξετάσουμε δύο σενάρια όπου και στα δύο θα συμμετέχουν τα ίδια είδη με τις ίδιες ποσότητες και τιμή μονάδος με την ίδια τελική αξία αλλά με διαφορά στο ΦΠΑ.

Σενάριο 1: Τα είδη σε ξεχωριστές αποδείξεις

Σενάριο 2: Τα είδη στην ίδια απόδειξη

Δεδομένα του προβλήματος

Έχoυμε 3 είδη (Α, Β, Γ) με ΦΠΑ 23%.

Είδος Α: Ζυγιζόμενο,  ποσότητα 0,47 κιλά, τιμή μονάδος 13 ευρώ.

Είδος Β: Τεμαχιακό, ποσότητα 1 τεμάχιο, τιμή μονάδος 0,5 ευρώ.

Είδος Γ: Τεμαχιακό, ποσότητα 1 τεμάχιο, τιμή μονάδος 0,6 ευρώ.

Πριν από κάθε περίπτωση έχει εκδοθεί Ζ ώστε ο εκτυπωτής να έχει μηδενίσει τα σύνολά του.

Οι δοκιμές έγιναν σε Posiflex Posifiscal III.

Επεξεργασία

Σενάριο 1

Καταχωρούμε κάθε είδος σε ξεχωριστή απόδειξη και μετά από κάθε απόδειξη εκδίδουμε Ζ.  Σε όλες τις περιπτώσεις εκτυπωτής και εφαρμογή συμφωνούν.

Λεπτομερέστερα,

Απόδειξη μόνο με το Είδος Α

Γραμμή 1 : Είδος Α  – Αξία 6,11 | ΦΠΑ 1,14 | Καθαρή Αξία 4,96

Σύνολο Απόδειξης: Αξία 6,11 | ΦΠΑ 1,14 | Κ.Αξία 4,97

Έκδοση Ζ

Σύνολα Ζ : Αξία 6,11 | ΦΠΑ 1,14 | Κ.Αξία 4,97

Απόδειξη μόνο με το Είδος Β

Γραμμή 1 : Είδος Β  – Αξία 0,50 | ΦΠΑ 0,09 | Καθαρή Αξία 0,41

Σύνολο Απόδειξης: Αξία 0,50 | ΦΠΑ 0,09 | Κ.Αξία 0,41

Έκδοση Ζ

Σύνολα Ζ : Αξία 0,50 | ΦΠΑ 0,09 | Κ.Αξία 0,41

Απόδειξη μόνο με το Είδος Γ

Γραμμή 1 : Είδος Γ  – Αξία 0,60 | ΦΠΑ 0,11 | Καθαρή Αξία 0,49

Σύνολο Απόδειξης: Αξία 0,60 | ΦΠΑ 0,11 | Κ.Αξία 0,49

Έκδοση Ζ

Σύνολα Ζ : Αξία 0,60 | ΦΠΑ 0,11 | Κ.Αξία 0,49

Σενάριο 2

Εκδίδουμε μια απόδειξη με 3 είδη και στη συνέχεια εκδίδουμε  Ζ.  Από τα αποτελέσματα βλέπουμε ότι η αξία ΦΠΑ που έχει υπολογίσει ο εκτυπωτής είναι διαφορετική από την αξία που υπολογίστηκε από την εφαρμογή (1,35 και 1,34 αντίστοιχα).

Λεπτομερέστερα,

Γραμμή 1 : Είδος Α  – Αξία 6,11 | ΦΠΑ 1,14 | Καθαρή Αξία 4,96

Γραμμή 2 : Είδος Β  – Αξία 0,50 | ΦΠΑ 0,09 | Καθαρή Αξία 0,41

Γραμμή 3 : Είδος Γ  – Αξία 0,60 | ΦΠΑ 0,11 | Καθαρή Αξία 0,49

Σύνολο Απόδειξης: Αξία 7,21 | ΦΠΑ 1,34 | Κ.Αξία 5,86

Έκδοση Ζ

Σύνολα Ζ : Αξία 7,21 | ΦΠΑ 1,35 | Κ.Αξία 5,85

Παρατηρήσεις – Σενάριο 2:

Προκύπτει διαφορά στο ΦΠΑ της εφαρμογής με το ΦΠΑ του Ζ αξίας  0,01 ευρώ.

Αναπαραγωγή εκτός Συστήματος

Τα δύο παραπάνω σενάρια, όπως φαίνονται συνοπτικά παρακάτω:

ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ

Συνοψίζοντας θα λέγαμε ότι από τα παραπάνω προκύπτει ότι ο εκτυπωτής υπολογίζει την αξία ΦΠΑ βάσει της συνολικής αξίας ανά κατηγορία ΦΠΑ, ανεξάρτητα από το πλήθος των αποδείξεων και των ειδών ανά απόδειξη.

Η εφαρμογή από την άλλη υπολογίζει την αξία ΦΠΑ ανά γραμμή απόδειξης και μάλιστα συμφωνεί με τον εκτυπωτή (όπως προκύπτει στο σενάριο 1 στις επιμέρους αποδείξεις).

Από τα παραπάνω προκύπτει ότι εφαρμογή και εκτυπωτής χρησιμοποιούν τον ίδιο αλγόριθμο υπολογισμού της αξίας ΦΠΑ, αλλά η διαφορά προκύπτει από τα διαφορετικά σε κάθε περίπτωση νούμερα.